项目成本管理工作手册:项目资金管理 -凯发网站

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项目成本管理工作手册:项目资金管理

  项目成本管理工作手册:项目资金管理

  6、项目资金管理细则

  6.1 职责划分

  序号 人 员 基 本 责 任

  1 项目经理 1、领导制定项目资金管理责任制度

  2、组织落实项目工程结算及资金回收

  3、根据以收定支的原则,合理安排支出,控制投入

  2 合同经理 1、负责制定项目资金管理责任制度

  2、负责编制及组织实施项目资金收支计划(含调整计划)

  3、根据合同及履约情况,组织办理工程价款结算及签证的资金回收工作,努力完成资金收入计划

  4、在资金使用计划范围之内,按照公司分包结算、物资采购程序办理结算业务

  3 总工程师

  (主任工程师) 1、组织落实施工方案,把住材料质量关,实行样板批板制,确保合约规定的工程质量。

  2、负责对设计变更、图纸修改等影响工程结算的事项及时与业主监理、设计单位办理确认手续

  4 现场经理 1、严格控制工期计划及质量目标计划,加强质量监督认真履行业主合同,为分部分项工程达到业主付款要求创造条件

  2、督促下属及时办理签证索赔等资料并反馈给项目合同部

  3、加强对分承包方的管理(工期、质量、安全、材料控制等),为分承包方结算提供可靠的数据资料

  5 区域责任

  工程师 1、组织完成工期计划,为分部分项工程达到业主付款要求创造条件

  / 2、落实质量目标与计划,保证达到合约规定的质量标准

  专业监理 3、对业主、监理办理质量确认,为回收工程款创造条件

  工程师 4、对分承包方施工的工程质量、工期、安全生产、及合同外用工及材料超耗(含无效质量成本所发生的人工及材料费用)等情况提出具体评定意见,做为月结算支付工程款依据

  6 物资人员 1、甲供材料、设备验收、使用管理

  2、分包领用;调拨物资的控制管理

  3、项目物资管理的基础工作

  7 经营人员 1、组织项目实物工程量盘点

  2、组织项目实物(含签证索赔)价款结算报送业主(或监理)审批

  3、工程分包、物资采购结算及其相关的基础工作

  8 财务人员 1、审核项目工程价款结算,掌握资金回收情况,及时办理收款事项

  2、依照资金收支计划办理分包结算、物资采购等结算工作

  3、项目资金管理及其会计核算的基础工作

  6.2 资金回收及收入计划

  6.2.1 工程价款资金回收管理程序

  6.2.2 工程保修金结算的管理程序

  6.2.3关于资金收入计划的编制

  资金收入计划,是项目在施工期内,依据业主合同(或协议)和工程进度情况,对应收回的资金向公司总部所做的承诺:

  6.2.3.1 每月25日前后项目经理召集责任人员,根据工程结算及业主资金到位情况,对资金收入计划和保证措施做出部署,并在每月28日前将资金收入连同使用计划一并报送公司资金部。

  6.2.3.2 为保证资金收入计划的实现,各有关责任人员应与业主(包括监理)相关人员保持联系,及时协调处理有关问题。对影响资金回收的重大问题应及时报告公司资金部。

  6.3 资金使用计划及其控制调整

  6.3.1 编制资金使用计划的基本原则。

  6.3.1.1 收入实现或有保证,先收后支,累计使用不超过累计收入(或有保证收入)的原则。

  6.3.1.2 资金使用项目符合生产经营急需或必要开支优先的原则。

  6.3.1.3 资金开支内容符合分包、采购结算程序的原则。

  6.3.2 资金使用计划应包括的主要内容。

  6.3.2.1 分包结算(含内部专业分包)及拨付预付款、分包保修金。

  6.3.2.2 物资采购(含内部物资供应)。

  6.3.2.3 消费基金支出(工资、奖金、其他)

  6.3.2.4 职工福利费支出。

  6.3.2.5 其他.

  6.3.3 资金使用计划的执行及其调整。

  6.3.3.1 项目财务人员参加公司每月召开的资金例会,并向项目经理及有关责任人员通报会议内容,对公司批准的资金使用计划进行交底,项目对资金使用计划要认真执行,一般情况下不允许突破计划限定金额。

  6.3.3.2 因收入计划不能实现,或突破使用计划的规定时间、金额、范围时,由项目经理部及时向公司资金部报送调整计划,并按公司规定程序和批复意见执行。

  6.4 垫资控制程序

采编:www.pmceo.com

篇2:项目成本管理工作手册:项目财产管理

  项目成本管理工作手册:项目财产管理

  5、项目财产管理细则

  5.1 项目财产管理范围

  本细则所指的财产是:为满足生产经营活动必须具备的,使用周期较长、能周转使用的设施、行政办公用品等。如:盒子房、集装箱盒子房、电箱、大门、标牌;复印、传真、通讯器材;计算机及周边设备;办公家具,文具办公用品;照像及宣传器材;食堂用具等。不含属物资公司管理的材料及模板分公司管理的周转材料。

  5.2 项目财产管理职责

  5.2.1 公司职能部门:

  5.2.1.1 工程技术部:负责临时设施方案的审批。

  5.2.1.2 经理办公室:负责复印、传真、通讯器材购置使用计划的审批和提供,并报资产管理部备案。

  5.2.1.3 信息室:负责计算机及周边设备购置使用计划的审批和提供,并报资产管理部备案。

  5.2.1.4 宣传部:负责照像及宣传器材使用计划的审批和提供,并报资产管理部备案。

  5.2.1.5 资产管理部:负责资产的核对管理工作。竣工清算期转移的协调工作。

  5.2.1.6 合约部:负责组织审定财产租赁单价,制定标准合同文本。

  522 公司专业分公司:

  5.2.2.1 制品厂:负责提供租赁使用的盒子房、电箱、大门、标牌等。

  5.2.2.2 钢结构分公司:负责提供租赁使用的集装箱式盒子房。

  5.2.2.3 服务中心:负责提供需用的办公家具、文具办公用品、食堂用具等。

  5.2.3 项目经理部:

  5.2.3.1 项目经理:根据项目实际情况,公司ci工作要求,在保证制造成本落实的前提下,组织领导与策划项目财产需用方案、计划、建章、建制以确保项目财产的完整、完好。

  5.2.3.2 项目成本员:负责对项目财产管理部门(或人员)建帐的管理与监督工作。定期(按季、年度)与分管财产的责任人员核对帐物,保证财产管理工作处于受控状态。项目竣工清算财产时,保证帐物清楚。跨年度的项目第二年初要报上年的资产盘点表给资产管理部备案。

  5.2.3.3 项目材料员:负责对项目使用的盒子房、集装箱式盒子房、电箱、大门标牌等进行登帐管理,做到帐物相符,接受项目成本员的监督管理。

  5.2.3.4 行政部:指定专人对项目复印、传真、通讯器材、计算机及周边设备、办公家具、文具办公用品、照像及宣传器材、食堂用具等进行管理,对所管财产逐一登帐并建立使用人卡片,做到帐物卡相符,接受项目成本员的监督管理。

  5.3 项目财产的使用:

  5.3.1 本细则财产管理范围中所列财产,划分为提倡租赁使用财产及非租赁使用财产两种:

  5.3.1.1 提倡租赁使用的财产有混凝土盒子房、集装箱房、电箱、大门标牌等。

  5.3.1.2 非租赁使用的财产有复印机、传真机、通讯器材、计算机及周边设备、办公家具、文具办公用品、照相及宣传器材,食堂用具等。

  5.3.2 项目依审批的方案和计划,接受公司有关部门、专业分公司提供的服务。属提倡租赁的财产可向专业分公司办理租赁合同,依租赁合同支付费用;属非租赁使用的财产,由公司主管部门或专业分公司提供原始资料(发票或调拨单),一次性转帐分期摊销进入项目成本。

  5.3.3 在使用期间发生财产毁损、报废、丢失,项目成本员须及时报公司资产管理部,办理相应手续。

  5.3.4 为保证财产的完整、完好,项目要制定切实可行的管理办法,财产管理岗位责任制必须落实,使财产在竣工结算、财产清偿时有较好的成色,从而获得较好的效益。

  5.4 财产的转移:

  5.4.1 项目在施工过程中,由于工作的需要,财产需用的多少随之发生变化。总部相关部门、各专业分公司随时作好服务工作,尤其是进入竣工清算,财产清偿时,总部相关部门、各专业分公司更要及时办理财产转移工作,使项目少受损失。

  5.4.2 租赁的财产使用完毕及时办理退租手续。

  5.4.3 非租赁财产使用完毕,项目可根据实际情况与提供部门、专业分公司协商,经资产管理部同意后变价处理,所得的收益冲减项目成本。变价处理依以下顺序。

  5.4.3.1 变价转移至新成立的项目经理部。

  5.4.3.2 变价转移至原提供服务单位。

  5.4.3.3 变价处理给社会。

  5.4.4 项目财产转移不按上述条款办理,视为不法,属私自转移,按公司“员工经济行为规范”有关条款处理。

  5.5 项目财产所建的帐卡:详见附表1、附表2。

篇3:项目成本管理工作手册:现场经费管理

  项目成本管理工作手册:现场经费管理

  4、项目现场经费管理细则

  4.1 现场经费包括的内容和控制的意义

  4.1.1 现场经费的内容

  项目的现场经费是建筑安装工程制造成本中的间接成本(所谓间接成本是针对直接成本而言的,直接成本包括专项分包成本、人、材、机、其他直接费等),是指项目经理部在组织施工的过程中管理方面所发生的全部费用,包括:

  4.1.1.1 经理部工作人员工资、奖金及按规定提取的工资附加费。

  4.1.1.2 经理部行政管理用资产摊销、修理费及物料消耗费用。

  4.1.1.3 经理部发生的取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、劳动保护费、业务招待费、利息等其它费用。

  4.1.2 控制现场经费的意义

  现场经费虽然只是项目的间接成本,但费用开支直接影响项目的成本盈亏,同时影响企业的经济效益,所以严格控制现场经费支出是非常必要的。

  4.2 现场经费的核定原则

  4.2.1 公司根据项目经理部的定员人数、分包形式、施工的难易程序及开办费计划,按年度核定项目的现场经费开支额度和有关控制指标。控制指标主要有:业务招待费、消费基金、活动经费等,总部实行计划管理,阶段考核。

  4.2.2 项目经理部按照公司核定的额度,根据项目的实际情况,按照现场经费的子目和控制指标编制月度现场经费的开支计划,上报公司财务部,财务部进行费用控制,并据以考核。

  项目经理部按月根据实际发生额与月度控制计划进行对比,对超支的费用要找出原因,制订相应的整改措施,以保证总体开支控制在总额限度之内。

  4.2.3 项目现场经费分析列入项目季度成本分析中,公司总部半年一次进行方针目标考核。

  4.3 项目经理部现场经费的控制

  4.3.1 工作人员工资及附加费

  4.3.1.1 经理部的人员配备严格控制在公司定员以内,一人多岗,精减高效,以压缩工作人员的费用开支。

  4.3.1.2 员工薪金的发放执行公司的消费基金管理制度,发放额度严格控制在公司核定的总额之内,不允许项目以各种名义自筹资金发放奖金、统计口径一致。

  4.3.2 利息支出

  4.3.2.1 制定资金回收计划与措施,加强资金回收的力度,设专人负责资金的回收,对拖欠款现象及时反馈信息并采取相应具体措施,以减少贷款利息的发生。

  4.3.2.2 若项目资金回收不到位,备料款和进度款资金利息由项目承担。

  4.3.2.3 分包合同中应明确规定每月支付分包工程款的前提是总包方及时回收当月的进度款,以避免因总包方进度款回收不到位而支付分包款,造成项目贷款利息的增加。

  4.3.2.4 项目资金的存款利息收入冲减费用。

  4.3.3 工具用具使用费

  在满足公司ci形象的前提下,按公司统一规定的原则,合理地计划配备租赁办公设备和办公用具,减少行政备品的开支费用。

  4.3.4 办公费

  4.3.4.1 对项目人员办公用品的领用、复印、电脑用品、打字纸张均要专人管理进行统计发放,并定期公布,加强消耗的管理。

  4.3.4.2 项目的通讯器材严格按照公司规定控制购置,办公电话严格控制非公应用,个人话费和bp机服务费按公司规定标准报销或补贴。

  4.3.5 差旅费用

  4.3.5.1 汽车按公司规定实行租赁制度,控制公车私用。

  4.3.5.2 严格控制各项汽车费用(包括小车租赁、油料、维修、过桥路费及出租车等费用)。

  4.3.5.3 出租车要严格控制使用,项目车辆使用确属紧张的,对需要乘座出租车的费用视情况进行包干使用,严禁私事打车现象的发生。

  4.3.5.4 待条件成熟将实行项目汽车(交通费)补贴。

  4.3.5.5 出差费用--京外项目严格执行公司出差管理及费用规定。

  4.3.6 业务招待费

  4.3.6.1 业务招待费控制在限额指标之内。

  4.3.6.2 项目经理要严格把关,执行一支笔制度,所有对外招待费用要事先经得项目经理同意,并对每次事项要有限额限制。

  4.3.6.3 外部人员的工作餐需有项目经理一支笔审批。

  4.3.7 项目的劳保用品、保健费、防暑降温、水电费、取暖费等费用,严格执行公司的有关规定,不得超标准发放和超范围开支。

  4.3.8 活动经费

  4.3.8.1 严格执行公司限额。

  4.3.8.2 项目经理部根据公司总体布置及项目的实际情况,举办活动时,均应按照项目年初的计划,首先进行费用预测,控制使用。

  4.3.9 项目发生的其它费用,如住房公积金、独生子女费等严格按国家有关费用标准控制开支。

  附:项目管理费用(间接费用)计划表

篇4:项目成本管理工作手册:项目成本核算

  项目成本管理工作手册:项目成本核算

  3、项目成本核算细则

  3.1 成本核算原则

  实行总部服务控制,项目分级管理的项目成本一级核算。

  总 部 项 目

  1、成本的事前决策

  1.1参与核定项目预算制造成本。

  1.2参与分包合同的审定 1、项目按公司核定的制造成本及现场经费、消费基金额度编制项目制造成本实施计划和各项费用开支计划。

  2、过程控制--对项目成本实行计划管理,总部严格按计划核拨资金,控制成本费用开支。

  2.1成本关键部位实行总部监督--分包成本与现场经费的总部审核报销。

  2.2核算帐目的财务审核(通过计算机网络实施对财务帐、证、表的总部审核和结帐,规范会计核算)。 2、过程控制--项目在施工过程中按制造成本实施计划进行成本控制。

  2.1成本核算科目对应预算制造成本设置(如专项成本、人、材、机等)。

  2.2全部成本的会计核算及帐务处理由项目成本员在项目自行处理。

  2.3财务核算反映项目成本的全过程。

  2.4全部成本核算资料(帐、证、表)保留在项目,便于项目及时掌握成本形成过程和进行成本分析。

  3、项目成本阶段考核--按成本和费用指标完成情况,实施成本否决。 3、在成本核算与分析的基础上,遵照《工程项目管理责任目标考核与奖惩办法》之有关规定按时上报总部考核资料,以便进行考核。

  4、对项目成本管理工作进行指导与帮助,并对管理效果进行监督与检查。 4、将项目存在的困难或需总部协助解决的问题进行反馈。

  3.2 制造成本实施计划

  制造成本实施计划

  3.4 项目各系统业务员岗位职责

  3.4.1 商务人员

  3.4.1.1 具体负责编制项目预算制造成本实施计划

  1)编制大分包的直接费成本计划

  2)编制劳务分包的直接费成本

  3.4.1.2 负责分包成本的分析

  1)分包合同履约分析

  2)零星用工分析

  3.4.1.3建立各种基础台帐

  1)概(预)算、决算台帐

  2)分包合同结算台帐

  3)零星用工台帐

  4)索赔与分包返索赔台帐

  3.4.1.4 负责提供项目成本有关资料

  1)协助工程技术人员对施工方案进行费用分析

  2)协助材料人员进行材料定额量分析

  3)提供质量成本资料

  3.4.2 材料人员

  3.4.2.1 参与编制项目预算制造成本相关的材料费实施计划

  1)编制劳务分包材料消耗计划

  2)编制技术措施采用材料的计划

  3)编制劳务分包的材料计划

  3.4.2.2 负责劳务分包材料成本分析

  3.4.2.3 建立各种基础台帐

  1)材料收、发台帐

  2)甲供料台帐

  3)分包耗料台帐

  4)架模租赁使用台帐

  3.4.2.4 负责提供项目成本有关资料

  1)提供分包材料消耗节超资料

  2)提供质量成本资料

  3.4.3 工程技术人员

  3.4.3.1 参与编制项目施工方案成本实施计划

  1)编制劳务分包机械台班计划

  2)编制大分包合同约定应总包负责的机械台班计划

  3.4.3.2 负责机械费、其它直接费成本分析

  3.4.3.3 负责编制相关费用计划

  1)架模方案

  2)冬雨季施工方案

  3)技术措施费计划

  4)临建方案

  3.4.3.4 负责提供项目成本有关资料

  3.4.4 质量、安全责任人员

  3.4.4.1 建立各种基础台帐

  1)质量成本统计台帐

  2)因工伤事故造成经济损失的统计台帐

  3.4.4.2 进行质量成本分析

  3.4.5 成本员

  3.4.5.1 负责编制项目成本实施计划

  1)具体负责编制,现场经费开支计划

  2)消费基金计划的编制

  3)资金计划的编制

  4)项目制造成本实施计划的汇总

  3.4.5.2 严格监督制造成本实施计划的执行,控制成本开支

  3.4.5.3 负责专项成本费用的分析

  1)现场经费的分析及业务招待费、消费基金的专项分析

  2)工程款回收(拖欠款情况)及资金占用的分析

  3)负责将各部门提供的分析报告汇总编制项目成本分析报告

  3.4.5.4 建立各种基础台帐

  1)工程款回收台帐

  2)分包款(内、外)支付台帐

  3)业务招待费台帐

  4)消费基金台帐

  3.4.5.5 提供项目成本有关资料

  1)分包款支付情况

  2)质量成本汇总

  3.4.6 资产管理人员

  3.4.6.1 负责建立项目资产台帐及使用台帐

  3.4.6.2 定期负责资产台帐与财务帐的核对

  3.4.6.3 项目解体后负责资产的清理

  上述各业务人员的具体工作由公司各业务系统及物资公司负责具体指导、布置、落实与帮助。

  3.5 成本核算的范围

  3.5.1 公司级项目(含京外项目)核算项目的全部制造成本费用。

  3.5.2 工程分公司项目核算制造成本的直接费成本。

  3.6 成本核算模式

  3.6.1 各项目建立独立核算帐套,项目成本费用的会计处理由成本员在项目上独立进行操作。

  3.6.2 公司级项目实行备用金报销制度,核定限额备用金,按规定权限用于成本费用的开支,并定期到公司财务部审核报销,补足备用金。

  3.6.3 项目按月编制成本及资金计划,总部按月根据计划进行成本及资金控制。

  3.6.4 总部对项目的全部银行支出成本费用与备用金报销实行总部审核付款。公司内部结算的成本费用,由项目相关人员认可并经财务部签章后通过内行办理付款手续。

  3.6.5 京外项目实行片区财务集中管理,项目成本一级核算。

  3.6.6 各项目通过远程通讯与公司总部财务网络联网,公司财务部通过网络对项目上财务的帐、表、凭证进行审核和结帐。

  附:1、项目制造成本实施计划(一~三)

  2、项目成本报告(一~四)

篇5:项目成本管理工作手册:预算制造成本编制

  项目成本管理工作手册:预算制造成本编制

  2、项目预算制造成本编制细则

  2.1程序:

  工程中标后的准备工作

  报价交底

  1.投标部及

  技术发展部负责

  1.报价交底书(资料一)

  2.工程中标通知书(资料二)

  3.分部位的工程量表(表一)(共8张分表)

  4.业主确认的工程量清单(表二)

  或工程概算书(含材料分析)(表三)

  5.工程中标技术方案(资料三)

  6.工程材料及专项工程询价单(表四)

  7.收益率预测表(表五)

  确定项目预算制造成本率

  1.合约部提出项目预算

  制造成本初步意见

  2.财务部提出项目间接费 项目预算制造成本初步意见(资料四)

  用初步意见

  3.公司总经济师(重大项目

  总经理参与)主持,合约部

  牵头,财务部、工程技术部

  项目策划经理、项目经理

  参加,研究确定项目预算制

  造成本率。

  编制项目预算制造成本

  编制项目预算制造成本

  1.合约部负责

  2.项目商务部协助编制 1.项目工程预算制造成本明细表(按部位)

  3.财务部确定项目管理费 (表六)和(按分部分项工程)(表七)

  4.人事部确定消费基金 2.项目预算制造成本汇总表(表八)

  5.物资公司提供市场价格信息 3.单价合同项目预算制造成本控制原则

  6.专业公司提供市场专业价格 (资料五)

  信息 4.项目现场经费表(表九)

  5.项目消费基金构成表(表十)

  6.项目临建费用明细表(表十一)

  7.附投标部所转资料:资料二、表一、表二、

  表三、资料三、表四、表五

  编制项目预算制造成本实施计 划、实施控制及分析

  按部位 按时间

  分部工程预算 年度项目预算

  制造成本实施计划 制造成本实施计划

  项目经理部 项目经理部

  编制 编制

  分部工程实际 季度项目预算

  制造成本汇集 制造成本实施计划

  项目经理部 项目经理部

  负责 负责

  制造成本实施计划、 季末项目实际

  实际成本对比分析 制造成本汇集

  项目经理部 项目经理部

  分析并报公司 负责

  合约部、财务部 分析报告

  季度、年度成本实施计划、

  实际成本对比分析

  竣工成本分析

  项目经理部

  项目经理部 分析并报公司 分析报告

  分析并报公司 分析 合约部、财务部

  合约部、财务部 报告

  审计室

  预算制造成本调整

  合约部负责:

  1.项目经理部填写

  调整报告

  2.合约部依据以收

  定支原则进行调整 项目预算制造成本划分与编制阶段

  结束

  注一:项目制造成本分析内容:

  1.项目预算制造成本情况

  2.成本实施计划的执行情况

  3.盈亏情况

  4.成本控制工作的得失

  5.单项盈亏分析

  (1)直接费类(人工费、材料费、模板费、专项机械费)盈亏分析

  (2)开办费类(其它直接费如:脚手架、机械费、临建费等)盈亏分析

  (3)开办费类中项目管理经费(含招待费等)盈亏分析

  (4)项目管理费、消费基金等费用的盈亏分析。

  6.成本分析报告评价结论意见

  注二:

  1.报价交底于中标后一周内完成;

  2.项目预算制造成本率于中标后二周内完成;

  2.2 项目预算制造成本的编制

  2.2.1 基本概念

  2.2.1.1 项目制造成本是项目经理部为完成业主合同而组织项目实施过程中所需发生的全部费用。包括直接费、其它直接费、不可预见的包干费、措施性费用、分包单位管理费、项目管理费。项目业务招待费、办公费、消费基金包含在项目管理费中。

  2.2.1.2 根据分承包方需要投入现场管理人员及生产要素的情况不同,分包方式可分为劳务清包方式、部分包工包料方式即《分包管理程序》中所称扩大劳务分包方式和专业分包方式。

  2.2.1.3 按工程施工的不同阶段,项目制造成本可分解为:土方、护坡桩、降水、垫层等前期准备工作的制造成本;结构工程制造成本;粗装修工程制造成本;精装修工程制造成本;安装工程制造成本。

  2.2.1.4 工程成本编码是将一般工程按其工艺特点细分成若干个分部分项工程,并给每个分部(或分项)工程编个专用的号码,作为该分部(或分项)工程的代称,以便在工程管理和成本核算中区分建筑工程的各个分部分项工程。

  2.2.2 项目预算制造成本的编制原则

  2.2.2.1 项目预算制造成本水平一致原则。项目预算制造成本是公司工程总承包体制下成本管理水平在项目管理中的反映。项目之间制造成本水平应该一致,避免由于中标价格水平不一致而引起项目间预算制造成本水平不一致,导致不能真实合理地反映项目管理水平。

  2.2.2.2 项目预算制造成本价格市场化原则。社会市场上人工、材料,机械等的价格是编制项目预算制造成本的依据。专业公司走向市场为专业成本的形成创造条件。

  2.2.2.3 项目预算制造成本中实物消耗量以企业劳动生产力水平确定的消耗量为基础原则,即以企业内部定额消耗量为基础的原则。在目前,企业内部定额不完备的情况下,原则上实物消耗量暂以当地定额实物消耗量为依据。

  2.2.2.4 项目预算制造成本事前控制原则。项目预算制造成本必须在项目实施前编制完毕,作为指导项目控制成本的依据和目标。

  2.2.2.5 项目预算制造成本原则上不突破套用当地概算定额所得到的直接费、其它直接费、现场管理费的总额或投标报价中标价的直接费、其它直接费、现场管理费的总额。

  2.2.2.6 同等条件下优先选择公司内部专业公司的原则,不允许项目经理部以任何名义、方式排挤专业公司。

  2.2.2.7 以收定支原则

  1)项目预算制造成本原则上应参照中标方案的主要原则来编制,实施中施工组织设计应依据收入情况进行确定,原则上应控制在收入内。技术措施方案应达到最佳的优化,真正体现技术的价值。对于特殊的新技术、新工艺的开发引进,所需增加的额外费用由公司设立专项技术发展基金进行解决。

  2)分包方式除特殊工程、有特殊要求的专项工程由公司进行事先确定外,一般性的工程由项目依据预算制造成本的情况来确定,公司工程协力公司推荐合格分承包方,项目选择并确定分包费用。分包合约由公司合约部进行审批,对于项目自行推选的分包队伍,公司合约部、工程部、劳务公司对其资质要进行审核。

  2.2.3 项目预算制造成本的各项费用及取费标准

  2.2.3.1 直接费类

  1)国内工程

  按国内定额报价的工程项目,项目预算制造成本为定额的直接费,包括暂估价、参考价价差,调价系数。

  2)三资工程

  按国内定额量市场价报价,不超过报价的直接费。

  3)国际报价

  按市场价固定单价报价,不超过报价时的直接费。

  2.2.3.2 开办费类

  1)国内工程和三资工程

  指通常所说的其它直接费,包括大、中小型机械费、相应的工程水电费、高层建筑超高费、检验试验费、竣工清理费、排污费、商品砼增加费、工具用具费、成品保护费、临建费、现场经费等。

  a.原则上,除临建费外,全部归项目制造成本;

  b.临建费包括现场发生的临建和后方生产配套发生的临建,具体分配:项目使用70%(包括分包),公司统筹使用30%;

  c.现场经费按核定的预算制造成本直接费为基数计取,全部归项目,用于项目管理发生的管理费和招待费,进入项目成本一起考核。项目经理部按公司核定项目经费与消费基金额度控制其总量,不得突破。

  2)国际报价工程

  不超过报价的开办费用。

  2.2.3.3 包干费

  用于以下几种情况:

  1)零星设计变更(标书或合同中规定额度以内);

  2)零星签证费用(标书或合同中规定额度以内);

  3)调价系数包不住的价格上涨;

  4)报价中的漏项和错项(重大错误或漏项的金额超出包干费总额的另行考虑);

  凡报价中超过3%的按直接费的3%进入制造成本,不超过3%的按实际比例以直接费为基数计取进入制造成本。

  2.2.3.4 措施性费用

  如报价或谈判中有此项费用收入,由总经济师牵头,组织技术部、投标部、工程部、合约部有关专家结合工程类型、标书要求及合同条件共同讨论后,确定一笔费用包干使用。

  2.2.3.5 风险系数

  三资工程报价中得到的风险费原则上不进入项目制造成本,当总体市场价格水平上涨造成总体亏损的情况发生后,由项目经理部提出报告,报公司合约部审核,确定是否予以弥补和弥补多少,报总经济师批准。

  2.2.3.6 工期奖和质量奖

  不论是否有收入,按公司方针目标考核管理办法规定执行。

  2.2.3.7 报价和谈判所产生的经营性效益

  由于投标技巧和谈判技巧而产生的经营性效益留公司总部。

  2.2.3.8 签证和索赔签证费用

  1)签证

  凡属增加工程量、扩大合同范围、增加工作内容或超过合同条款规定限额的设计变更,所办理的签证费用,直接费和其它直接费调整进制造成本,期间费用归总部;

  2)索赔签证

  除上述签证外,所发生的其它签证和索赔签证费用全部进入项目制造成本。

  2.2.3.9 总包服务费分配

  总包服务费是指装饰公司、安装公司、电梯公司及其它专业公司在现场施工过程中项目经理部提供服务而应收取的费用。

  1)鉴于业主自行发包或指定分包,由总包计取的经济补偿费和总包服务费(配合协调费)60%进入项目制造成本,40%进入期间费用;

  2)全部机电设备安装工程,公司指定安装分公司进行承包,机电部分中标价(不含设备费)的4~6%留公司总部作为期间费用,其余全部划归安装分公司作为承包价,安装分公司按其合同价(不含设备费)的1.5~2%交项目经理部作为总包服务费;

  3)全部精装修工程,公司指定由公司装饰分公司进行承包,精装修部分中标价的10%留公司总部,其余的全部划归装饰公司作为承包价,装饰公司向项目交分包合同价的2%作为总包服务费;

  4)全部电梯工程,公司指定由电梯分公司进行承包,按其中标价(不含设备费)的10%留公司,其余的全部划归电梯分公司作为承包价,电梯分公司向项目交合同价(不含设备费)的2%作为总包服务费;

  5)其它专业公司进入现场施工时应向项目经理部交纳的总包服务费双方协商。

  6)项目经理部提供总包服务的内容:临水、临电供应到楼层;现有的垂直运输机械提供使用;工地保卫、安全防护(指通用的、一般的安全防护);提供材料堆放场地;现有脚手架使用;堆放在指定地点的垃圾清运出现场;测量放线;临时办公用房、工具库房和材料库房;现场临时厕所。

  2.2.3.10 机械租赁公司向项目提供大、中小型机械,机械租赁费依照当地的定额价为依据。工程试验、检验及工程测量必须委托公司专业分公司负责,价格由公司合约部确定。其余专业公司在项目上分包专业工程,一律按市场价进行,公司合约部将不定期地提供市场信息价作为参考。

  2.2.3.11 材料供应一律由公司物资公司负责,项目经理部提出材料计划清单,委托物资公司采购。价格应在采购前通知项目经理部,由项目经理部确认。大宗材料、特殊材料应事先提供三个合格分供方的报价,由项目经理确定分供方,价格应不高于投标价。项目经理如果有合适的分供方信息,也可推荐给物资公司,由物资公司对其资质进行审定。

  结算价=[预算(参考)供应价 运费]×1.015 市场供应价-预算(参考)供应价

  2.2.3.12 临时设施各种配备不应超过公司的《ci手册》规定的标准。

  2.2.4 项目预算制造成本核定的原则

  业主合同总价确定的工程,项目预算制造成本一次核定;与业主所签合同为单价合同或仅明确以定额为取费标准的工程,合约部确定项目预算制造成本单价,同时合约部参与所有分包谈判直到项目预算制造成本核定为止;未与业主签订合同的,同时又未经工程技术部书面批准的工程不允许施工,且不核定项目预算制造成本。

  2.2.5 项目制造成本实施计划

  编制确定的项目预算制造成本是项目经理部的成本目标,项目经理部必须依据公司核定的制造成本编制详细的制造成本实施计划,依据进度计划分别编制分工程部位和分年、季度的制造成本实施计划。分工程部位的成本计划在项目制造成本确定后30天提出;年度成本计划在前一年12月5日提出;季度成本计划在上季的最后一个月15日提出;每项成本计划均应按规定时间送到合约部、财务部备查。

  2.3 项目预算制造成本的调整

  2.3.1 项目预算制造成本在出现编制严重错误和向甲方得到变更款、索赔款后方给予调整。

  2.3.2 属于编制错误的制造成本调整由项目经理部提出报告及详细的分析报合约部,合约部根据情况,会同财务部、投标部、工程技术部进行研究,共同确定项目制造成本的调整幅度。

  2.3.3 对于项目得到业主、监理书面确认的索赔,将按该工程确定制造成本原则,调整项目制造成本。

  附:表格式样p-1~p-22

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