物业公司财务收支管理制度4 -凯发网站

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物业公司财务收支管理制度4

  物业公司财务收支管理制度4

  根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求,结合公司业务管理的需要,为了做好各小区财务收支管理工作,特制定本办法。

  一、预算管理

  1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础,没有预算不得开支。

  2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况,编制、上报下月收支预算。

  3、收支预算由小区会计负责编制,经小区物业经理初审后,报物业公司、集团财务部审核,总裁批准后执行。

  4、各月度支出计划的.编制应以各小区年度经济指标为依据,可在各月之间调节,但各月总和不得超过年度指标。

  5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结,编制上月收支预算与执行情况比较表,报物业公司汇总后报公司相关领导。

  6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付,超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

  二、收支规定

  1、收据、发票及公章使用规定:

  1)收据、定额停车费发票,由物业公司统一印制(或购买)、统一管理,设专人负责,建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

  2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章,并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人,同时交回前期已使用收据的存根联,以备查对。

  3)收据的保管必须专人负责。如有遗失,追究保管人员责任。领用收据的小区,如果人员变动,需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

  4)各小区使用发票,为便于管理,应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票,所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致,用以换取发票的收据作为发票记账联的附件,留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主,出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票,并在物业财务部做好登记,款项入账后核销。

  5)收据填写要求:

  ①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写,不得弄虚作假,做到准确无误。

  ②字迹清楚,不得涂改。如有错误,全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样,再另行开具。

  ③全部联次一次填开,上下联的内容金额一致。

  6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小区不得再有其它公章。

  2、收款规定

  1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

  2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管,并及时入账。

  3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续,并及时做帐务处理。

  4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交,并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。

  3、支出规定

  1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表,计算本月员工的应付工资,填制工资卡,交小区经理签字后,报物业总公司人事部门审核,人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后,报物业公司总经理审批,总经理同意后方可发放。

  2)员工福利费。对于员工福利品的发放,如:防暑降温品、节日礼品等,各小区根据自己实际情况,本着节约原则,自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理,同意后方可实施。

  3)维修费用。小区工程维修费用,审批程序是:物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。

  4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据,预算内的此类费用由经办人填制费用报销单,小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关,用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定,除特殊情况外必须是发票,单据项目必须填写齐全,特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误,票据应整洁,无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据,财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目,应呈报物业公司,说明情况,阐明超支原因,经物业公司总经理同意后,报总裁批准,总裁同意后方可实施。

  5)水电费。水电费属于小区的代收代缴项目,应遵循专款专用原则,即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支,以免影响水电费的正常支付。

  6)对于各小区需要转账结算的各项支出,经小区经理核准签字,送物业公司财务审核后,在支票签发登记本上进行登记,加盖财务专用章及法人章进行支付。

  4、资金报表:

  1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务,由物业公司财务汇总后报公司领导。

  2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

  三、会计核算

  1、统一设置以下会计科目:

  1)主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的物业管理费;

  2)其他业务收入:主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等;

  3)主营业务成本:主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目:工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。

  4)管理费用:主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目:工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他;

  5)其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。

  2、会计报表

  1)各小区财务结账日期为月末最后一天。

  2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部,有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后,以便总公司统一申报。

  3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算,次月10日前编报上月预算执行情况报表。

  四、档案保管

  1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管,存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。

  2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

  3、当年会计档案由小区会计负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。

  五、检查控制

  1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查,包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金,账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

  2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为,应及时上报。

  3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清楚。

  4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领导。

  5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

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  6、根据公司领导安排,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。

  六、相关责任

  1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。

  2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等,否则一经发现直接上报总裁严肃处理。

  3、会计档案灭失追究保管会计责任。

  4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的,由相关责任人全额赔偿。

  本办法由公司由公司财务部和物业公司负责解释。

篇2:阿卡业委会财务收支决算与新年预算报告

  阿卡业委会20**年财务收支决算与20**年预算报告

  一、20**年度账务收支情况决算:

  1、财务费用:

  预算为900元,决算为1020元,原因为增加了2次银行印鉴更换费用。

  2、办公费用预算为5000元,决算为1828元。

  3、管理费用预算为4800元,决算为3254元。

  4、交通和差旅费用预算为3000元,决算为1091元;主要因为维修基金的使用未按计划进行。

  5、经验交流费用预算为3000元,实际未发生;主要因为相关的培训改为内部进行。

  6、工作补贴预算为42000元,决算为46130元,略高于预算;主要因为10月底房屋维修进度加快,工作量增加,提高了补贴。

  7、通讯补贴预算为3600元,决算为1200元。

  8、业主大会预算为56000元,决算为26951元;主要是未进大范围的扫楼。

  9、律师咨询费用预算为3000元,决算为1500元。

  10、文化娱乐活动预算为10000元,决算为3423元。

  11、其它费用预算为11792元,决算为2180元;主要原因是短信平台未开展。

  12、20**年12底至20**年1月初,对业委会新办公室进行装修,总费用预算为33000元,决算为36103.55元。

  二、20**年总预算为176092元,实际支出为124680.55元,比预算少51411.45元。

  三、20**年度账务支出预算:

  1、财务费用:预算为1000元。

  2、办公费用预算为2000元。

  3、管理费用预算为3500元。

  4、交通和差旅费用预算为2000元,主要因为房屋维修工作将全面展开。

  5、经验交流费用预算为3000元。

  6、工作补贴预算为85000元,房屋维修等工作导致工作量大幅增加。

  7、通讯补贴预算为3000元。

  8、业主大会预算为35000元。

  9、律师咨询费用预算为2000元。

  10、文化娱乐活动预算为5000元。

  11、其它费用预算为6000元,主要包括网站维护及稿费。

  四、20**年度账务支出总预算:

  综上所述,20**年的预算费用为:财务费用(1000元) 办公费用(2000元) 管理费用(3500元) 交通和差旅费用(2000元) 交流、培训费用(3000元) 工作补贴(85000元) 通讯补贴(3000元) 业主大会(35000元) 法律顾问费用(2000元) 文化娱乐活动(5000元) 其它费用(6000元)=147500元。

  阿尔卡迪亚业主委员会

  20**年02月

篇3:网络科技股份公司财务收支管理制度

  网络科技股份公司财务收支管理制度

  第一章 总 则

  第一条 为规范财务管理工作,严肃财经纪律,提高工作效率,现根据相关法律制度规定,结合陕西**网络科技股份有限公司(以下简称“公司”)实际情况,制定本制度。

  第二章 财务收支管理原则

  第二条 公司的各项收入均须全额缴入财务部统一账户,统一核算,统一管理。任何收入不能以部门或个人的名义暂存银行,不得坐支。如个别部门或个人存在隐瞒、截留收入行为的,公司将按有关规定处理并追究部门负责人及直接责任人的责任;情节特别严重的,移送司法部门追究其法律责任。

  第三条 集团公司收入范围及内容

  凡属于公司管理的资产带来的资金流入均纳入公司收入的管理范围。公司收入包括:

  (一)投资收益(各种战略投资、风险投资所取得利润分配收入、资产让渡收入等)。

  (二)文化产业经营收入(参与经营影视、会展、演艺、文化旅游、出版传媒、广电网络、动漫、特色文化项目等取得的收入)。

  (三)土地转让收入。

  (四)商品房销售收入。

  (五)配套设施销售收入。

  (六)代建工程结算收入。

  (七)出租房租金收入。

  (八)其他业务收入。即上述规定范围以外的各项收入,包括利息收入、捐赠收入等。

  第四条 公司收入的确认原则

  (一)股息、红利等权益性投资收益,除国家财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现;

  (二)文化产业经营收入,以收讫营业收入款项或者取得经营收入款项凭据的当天确认收入实现;

  (三)土地转让收入,以收讫土地转让收入款项或者取得土地转让收入款项凭据的当天确认收入实现;

  (四)公司开发的土地、商品房及旅游产品在商品移交后,结算账单已提交买方并得到认可时,确定为收入的实现;

  (五)代建房屋及代建其他工程,在竣工验收办妥交接手续,价款结算账单经委托单位签证后,确认为收入的实现;

  (六)出租房屋按合同约定的承租方付租日期应付的租金,确认为收入的实现;

  (七)以赊销或分期收款方式销售的开发产品,以本期收到的价款或按合同约定的本期应收价款,确认为收入的实现;

  (八)其他收入,指企业资产溢余收入、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、利息收入等,根据会计准则的相关规定确认收入的实现。

  第五条 财务部门根据公司货币资金存量及近期资金使用量,经公司总经理批准,可对存量资金选择合适的银行存款方式,增加银行利息收入。

  第六条 各项支出实行董事长审批制度(董事长另有授权的以授权为准)。各项支出应坚持真实性、合法性、效益性原则,严格执行国家相关规定,厉行节约,注重效益。

  第七条 费用支出实行预算管理原则。各部门应严格执行总经理办公会议审定的部门预算,并按照部门职责进行费用归口管理,财务部门有权界定费用支出的内容及金额是否符合公司预算管理要求。

  第三章 内部借款及报销规定

  第八条 借款程序

  凡工作需要借款,由部门经办人填写《借款单》(一式三联),部门负责人认可后,经财务部会计审核、财务部部长签字,按公司管理流程报主管财务副总经理及总经理、董事长审批后,由财务部出纳办理付款。

  第九条 借款要求

  (一)现金借款范围

  1、差旅费:根据工作需要凭经总经理审批的出差计划,金额在5000元以上的可预先借款;

  2、备用金:备用金是预先支付给有关使用部门一笔固定金额的资金,以供日常发生的各项在规定使用范围内的小额费用支付。根据公司实际情况,除人力资源部门可预借备用金外,其他部门不允许借支备用金,人力资源部门年度备用金额度控制在5000元以内;

  3、银行结算起点(1000元)以下的零星支付。

  (二)现金借款起点原则上不超过1000元(差旅费及备用金除外),超过现金支付起点的借款以转账形式支付。

  (三)确需借大额现金的(单笔人民币5万以上),须报总经理同意并提前1个工作日通知财务部,以便备款。

  (四)借款时根据需要提供办理借款业务的说明,并提请部门负责人、总经理审批。

  (五)空白支票不予借出。特殊情况需要借出的,须经总经理、董事长批准后方可办理。支票领用人需对支票的安全负全部责任。

  第十条 销账时限

  (一)个人借款限于一事一借,一事一清。一般性业务借款应在5个工作日内结账,差旅费借款应在返回单位5个工作日内办理报销手续,清理借款。

  (二)有特殊原因不能按期销账,须由本人写出情况说明及结账时间,经部门负责人签字后交财务部留存。

  (三)对结欠金额和不能按期销账又无特殊原因的,从次月起,在其工资中视工资额度酌情扣除,直至扣清为止。

  第四章 费用管理及报销规定

  第十一条 费用管理规定

  (一)工资、社会统筹、员工培训、劳动保护、职工福利支出等人员费用支出,人力资源部门归口管理,应编制相关方案,经财务部门审核,报总经理、董事长审批后再办理付款签字手续,其中工资及社会统筹部分由财务部统一发放。

  (二)办公费、租赁费、物业费、水电费归口人力资源部门管理,由人力资源部门办理借款、报账的财务手续。

  (三)资产购置支出归口技术部门和人力资源部门管理,包括固定资产和低值易耗品的购置。电子设备的购置由技术部门统一采购、非电子设备由人力资源部门统一采购,部门特定或小额临时需求可自行采购,应按照公司有关资产管理制度、合同管理制度等规定进行审批、询价、合同签订及采购。

  (四)因公出差费用报销严格执行《陕西**网络科技股份有限公司差旅费报销办法)》。

  (五)宣传费的支出范围包括广告、布展、演出、设备租赁、劳务费、资料费等,因开展宣传工作所需的招待等支出不在此费用中列支。

  (六)招待费的支出范围包括开展各项公务活动的餐饮费、购买烟酒、礼品等各类接待费用。

  (七)车辆使用费指公司公务车所发生的油料费、修理费、路桥费及其他费用等,车辆使用费归口人力资源部门管理。

  (八)会议费指由公司组织会议发生的会务费、场地租赁费、会议设备租赁费、会议用品费等。

  第十二条 费用报销标准

  (一)公司通讯费及交通费报销以人力资源部门经批准正式发布的薪酬福利制度为准。

  (二)差旅费开支标准详见《陕西**网络科技股份有限公司差旅费报销办法》。

  第十三条 费用报销审批程序

  (一)部门预算内的费用,由经办人填写费用报销单(需转账支付的,填写付款会签单),经部门负责人确认签字,由财务部会计审核、财务部部长签字,按公司管理流程报主管副总经理及总经理、董事长审批后办理付款。

  (二)超出部门预算的费用,应在事前按照预算管理制度的要求履行追加预算审批手续后再办理报销手续。

  第十四条 费用报销要求

  (一)各部门应有专人办理报销及借款业务,费用报销经办人必须是公司正式聘用的在职工作人员(若临时人员经办,部门负责人签字确认后可以办理)。

  (二)报销的各种原始单据应真实、完整、合法,无涂改痕迹。对不合法票据财务部有权拒绝受理。

  (三)工资由财务部和工资代发银行直接转款到公司职工工资卡上。属于现金发放的其他款项,原则上应由本人领取,委托他人代领的由代领人签名。

  (四)通过银行转账支付的费用,经办人在填制付款会签单时需提供收款单位名称、开户行、账号等真实内容,收款单位与出具发票单位须一致。领用支票时,经办人须在支票存根上签字。

  (五)报销票据应自“粘贴单”左侧装订线向右依次有序错位排列粘贴整齐,不能从中间开始粘贴,保证票据的平整,利于会计凭证的装订及档案保管。

  (六)各项费用应在年度内报销完毕,不允许跨年报销。

  第五章 合同付款的管理规定

  第十五条 公司的各项工程、宣传、采购、劳务、代理等业务实行合同管理。合同主办方应本着节约支出的原则进行比价择优。属于招标范围的应进行招标,并于实施前办理合同会签手续。

  第十六条 各部门办理上述事项对外付款时,须向财务部门提供有效合同原件一份,并填写《付款会签单》,对于工程施工合同,合同主办部门须提供该项工程已审批的预算和工程进度表。财务部依据有效合同,办理收付款业务。对因特殊原因无法及时提供合同(或协议)的付款,应由主办部门出具公司正式批件,办理借款手续。

  第十七条 各部门开展业务所支付的工程、广告、宣传、劳务、代理等费用的合同或协议,应提供相应业务的样版、样稿等,付款时须由经办人注明合同履行情况。

  第十八条 上述对外付款一般应以转账形式支付,票据一般由出纳人员递交银行办理付款手续。若个别业务确需将票据带出时,经办人应在票据登记簿上签字,并对票据的使用安全负责。若经办人在办事过程中遗失票据,必须立即报告领导并通知财务部,及时采取补救措施,并对因此造成的经济损失负责赔偿。

  第十九条 各部门由于业务需要办理银行托收业务时,应向财务部提交部门负责人、总经理、董事长审批后的托收申请及托收合同原件一份,由财务部提供对外付款账号。

  第六章 附 则

  第二十条 本制度由财务部负责解释并组织执行。

  第二十一条 本制度自公布之日起生效。

篇4:天安地产财务收支审批制度

  安永地产财务收支审批制度

  为了加强会计核算工作,增收节支,强化公司的内控,保证本公司健康、高效的发展,特制定本制度:

  公司一切经济业务收支均按公司管理层及开发项目管理特点设置相应的审批程序、步骤、方法。

  对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充更正。

  对违反规定未纳入部门资金预算、管理费用包干标准的财务收支,财务中心不予支付和报销。

  对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。

  对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向单位领导人提出书面意见请求处理。单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定,并对决定承担责任。?

  对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,也应当承担责任。

  签订工程合同、广告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他类型的经济合同的必须符合以下条件:对方单位必须具备独立的法人资格必要的经济承担能力;经过年检的营业执照正本复印件及经营许可证;法人代码卡;法定代表人经办,应出示法人证明书;非法人代表经办,应出示法人授权委托书;必须具备经济合同应具备的条款。

  每份合同或协议的授权、审批与签字范围如下:()万元以内由部门主管或经理办理并签字;()万元以上至()万元由部门主管或经理办理,且由分管部门的副总裁签字;()万元以上至()万元由主管或经理办理,由分管部门的副总裁或董事长签字,必要时参与商签;()万元以上由经理或副总裁办理,由分管部门的副总裁或董事长商签;所有金额在()万元以上的工程款合同和金额在()万元以上的其他合同,均需律师签字后方能生效。

  工程费用一律用转账支票,付款金额在()万元以内由部门主管或经理办理,且由项目副总裁签字;付款金额在()万元以上除由部门主管或经理办理且由项目副总裁签字外,必须由公司董事长加签;每付一笔工程款将发票与工程支付凭据(应有工程监理、工程主管、预算员、总裁办、项目总经理、董事长的签字)附上,到财务中心办理结算。

  支付报账方式除工程费用外的费用无论预支还是报销,金额在()元以上使用转账支票。若采用支票结算,按照每次结算的费用金额在()万元以内由项目副总裁签字,在()万元以上由董事长加签。若采用现金结算,每次结算的费用金额在()万元以内由项目副总裁签字,在()万元以上由董事长加签。

  除工程外的其他费用报销填写《安永房产公司费用支付凭据》,附有发票、验收入库单和成批物资清单,经有关人员签字后,www.pmceo.com方能到财务中心报销,且由公司各部门作好备查登记。在填写《安永房产公司费用支付凭据》时,各部门经办人应按费用类别分项填写,费用单在粘贴时应对齐左上角,若有入库单据应单独粘贴。

  办理支付事项,不论金额大小、费用类型均实行一支笔审批制度,由公司董事长(总裁)终审签字后方可在财务中心办理相关手续。

  所有合同签订完毕,由经办人将合同或协议原件从合同或协议生效之日起三日内报到财务部,财务部收到合同或协议的次日起开始执行付款。若无合同,财务拒绝付款。

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